Главная » Электронная отчетность » Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет — это счет, открытый физическим лицом и находящийся на постоянном контроле брокерской организации после заключения договора по доверительному управлению. Из средств, которые переводятся на ИИС, могут быть приобретены ценные бумаги, фьючерсы и опционы, паи в ПИФах, а также иностранная валюта.Налоговой вычет

Требования к счету

ИИС были на государственном уровне введены в действие для стимулирования притока денежных средств в отечественный фондовый рынок. Физические лица, имеющие гражданство России или являющиеся ее налоговыми резидентами, могут открыть единовременно только один счет.

По регламенту, принятому в 2015 году, ведение счета такого типа позволяет держателю получить набор льготных отчислений. При этом необходимо соблюдать следующие правила:

  • Сумма зачисления не должна превышать 1 миллион рублей в год.
  • Переводы должны осуществляться только в рублях.
  • Срок действия ИИС должен превышать 3 года.

Когда счет удовлетворяет перечисленным требованиям, предоставляемые налоговые послабления могут быть двух типов:

  • 13% на вносимые средства из НДФЛ за текущий календарный год.
  • Освобождение от уплаты налога на прибыль согласно статье Налогового кодекса РФ 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты».

Документы для получения налогового вычета

Держатель ИИС может выбрать только один из двух типов льготных отчислений на срок, соответствующий юридическому действию счета. От принятого решения зависит механизм получения вычетов:Оформление документов

  • На взносы. При выборе этого варианта документы для налоговой службы должны включать:
    •  Договор о брокерском обслуживании.
    •  Платежный документ, удостоверяющий проведение операций по переводу денежных средств. При этом используется внутренний счет, который был ранее зарегистрирован держателем инвестиционного. Также факт перевода может быть подтвержден посредством отчетности о движении денежных средств физического лица или поручительством налогоплательщика.
    •  Заявление на возврат налога.
    • Налоговую декларацию 2-НДФЛ.
    • Справку 3-НДФЛ от работодателя или соответствующего налогового представителя.

    Полная проверка всего пакета документов осуществляется в течение 4 месяцев с момента подачи. При этом стоит учитывать, что максимальный размер вычета после удовлетворительного решения ограничен 400 000 руб.

  • На прибыль. Налоговый вычет такого типа можно получить только после закрытия ИИС. При этом предварительно брокеру или доверенному лицу необходимо передать пакет документов, в который входят:
    • Справка об отсутствии возникновения прецедента использования льготы такого типа в течении юридического времени существования ИИС.
    • Справка об отсутствии в юридической истории физического лица фактов сопутствующего заключения договоров на открытие других индивидуальных инвестиционных счетов.

После подтверждения запроса держателю счета будут перечислены накопленные средства в полном объеме без удержания 13%.

Поделитесь материалом в соц сетях:

Ваш комментарий:

*

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Закрыть

Задать вопрос